【藁】前税理士がやった笑える税務会計処理【藁】

1名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-06 20:23:08

車の自賠責保険を前払費用に計上!

しかも、1年分は流動資産の前払費用へ

2年目以降は投資その他の長期前払費用へ計上w

3名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-07 01:16:03

>>1

釣りか?

5名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-07 01:51:52

預かり保証金の償却の仕訳

保証金償却引当金/雑収入

だってさ。

ちなみに俺も>>1と同じ処理を見たことある。

16名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-09 18:38:19

>>1

この処理が正しい処理だけど。

支払い時に全額経費で落とせるのは単に「認められている」だけ。

節税の観点から経費を来年以降に落としたいときは前払費用で落とす処理もありえる。

車たくさん所有していると処理のひとつで大きく損益が変わるんだよ。

>>1の無知さが笑えるw

99名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-09 18:42:55

>>1

正しいんじゃない?

簿記の検定試験なら満点だ。

101名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-09 22:11:47

財務諸表論でそんなのやったな〜

>>1が会計知識のない事務所職員というのがわかる

4名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-07 01:32:06

相続で賃貸物件の預り保証金を資産計上。更正でオイラウマー

9名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-08 01:46:11

無知で申し訳ない

1は何がおかしいの?

10sage2009-11-08 10:54:13

>>9

重要性の原則w

12名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-09 04:11:30

年が逝った税理士だと補助簿や消費税コードが使えない

会計ソフトの長所を殺してる

49名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-18 12:39:16

>>12

消費税コードは俺も使ってないよ。

下手に導入すると、顧問先から「コレは課税ですか?非課税ですか?」ってことあるごとに質問電話がきそう

19sage2009-11-10 00:37:13

>>16

あんた、すげぇ〜よ!

自賠責保険は、普通自動車で月額約1,500円!

大きく損益が変わるなんて!

そこに節税の視点を持ってくるなんて!

マジ、笑えるww

車両の償却不足で何とかしろよ!

他にも視点はあるだろうよw

月額1,500円節税君!

27名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-12 01:48:56

>>19

ほんと、すげーよなぁw

自動車が100台あれば年間約200万損益変わるんだけどw

あと、「車両の償却不足で何とかする」って何?ww

どうせ任意償却の事だろうけど、用語は正しく使おうね。

26名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-10 21:04:00

>>23

細かい未払い立てて「会計」と鼻息荒いのもどうしたものかと思うね。

44名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-18 09:09:27

明らかに資本的支出なのに堂々と修繕費で計上

定期同額給与を知らなかった?らしく特に理由もないのに年の途中で役員報酬の大幅増減

税理士が変わって翌年に調査が来て案の定これらを指摘されて、上記は7:3基準で折れてもらった。

下記は粛々と修正申告したお。

ちなみに前はTKC会員。

45名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-18 11:53:27

>>44

へぇ〜

修繕費の件はTKCにしては珍しいね。

俺も前税理士がTKCの所あるけど、ファミレスの領収書は一切認めなかったんだって。

社長に理由を聞いたら、「ファミレスはファミリーで行くものだから

税務当局が特に目を光らせているんだ」だってw

48名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-18 12:30:05

>>45

TKC事務所は、無知、頑固が多い

46名無しさん@そうだ確定申告に行こう 2009-11-18 12:11:42

うちに来る前の税理士の処理

関与先が領収書をA4の茶封筒に入れて

表に領収書の合計金額だけ「一括経費○○円」と書いたものを

税理士事務所ではわざわざ「一括経費」の科目を作り計上。

税務調査で全額否認。

歌舞伎町にあるTKCの会員だったな。

59名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-19 00:56:54

>>46

全額否認はびっくりだな・・・

消費税の課税仕入が認められなかったって事なのかな?

内容が酷くなければ、損金には認められそうな気もするが・・・

ま、たしかに「一括経費」なんて科目は、手を抜きすぎだだわなw

(最低限、科目をわけるべき?w)

60名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-20 17:42:54

>>46

調査時に再度科目に分ければ良いだけじゃん。馬鹿なの?

75名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-12-30 16:29:14

>>49

消費税コード使ってないって。

まさかエクセルかなんかで集計してるの。

そんなことしてたら、5分でできる消費税の申告書に半日掛かかるよ。

他の税理士の処理で面白かったのは、

実在しない架空機械だとか、1年の売上よりも大きくなった期末在庫

とか。

銀行員も、倉庫だとか工場を自分の目で見ろよな。

63名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-22 09:50:04

>>60

対応下手なやつ多いよな。

知人で毎回重課くらってる人がいる。いつも売上除外w

客にも調査官にもナメられる雰囲気なんだろうなぁ…。

66名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-28 20:58:34

個人で源泉所得税を「租税公課」で

処理してたヤシがおったそうな

67名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-11-30 01:31:26

>>66

hhttp://www.anshin-keiri.com/zei_10_05/014.html

外国にも不動産所得があるので、外国の所得税を納めているのですが、

これは不動産所得の必要経費にできるのでしょうか?

アドバイス

その年中に確定した外国所得税は、必要経費にするか、外国税額控除の適用を受けるか選択できます。

外国は不動産売買の時、税金天引きだからね。

76名無しさん@そうだ確定申告に行こう2009-12-31 23:58:43

>>75

あんた、若いな・・・

架空機械とか一年の売上げを超える期末在庫・・・そんなのわかってやっているんだよ(つД`)

(銀行の人も分かってはいるんだろうな・・・)

88名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-02-25 04:09:25

未払事業税を独立科目でBSに記載してる決算書が多い。

で、事業税だけ別表も現金主義的な処理。

たいてい50代〜還暦税理士の処理。

間違いとは言わないが、ああ、またか。と思う。

92名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-06 14:27:33

>>88

じいさん税理士って法人税等充当額を概算で多めに計上する人いない?

差額が溜まりに溜まって300万くらい残ってるんだけどな〜

89名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-02-25 08:59:53

みたことないな?

その年代だと「法人税等充当金」なイメージw

94名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-06 21:58:16

>>92

間違っていないけど美しくない

93名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-06 16:01:04

労働保険は法定福利費一本の処理でそもそも税務調査で指摘されたという話すら聞いたことないからなぁ

調査で問題にならないような事項で厳密な処理をしようとすると、無駄なことしやがって、みたいに

所長に思われそうで前任者のやり方のままでやってるのが実情だわ・・・

95名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-06 22:30:11

>>93

厳密な処理ってどうやんの?

96名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-06 23:11:40

>>95

ここらへんかな

hhttp://www.cuttingtheknot.com/topic025.html

97名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-07 00:22:12

>>96

全然ちゃうわ

こっちが正解

hhttp://www.cuttingtheknot.com/topicseries005.html

100名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-09 22:07:40

>>99

俺もそう思う

期間損益計算ではそうゆう表示になる

やったら余計なことはすんな&税法上は大丈夫

確かにそうだろうけどさ

会計あっての税法だろって思う。最初一括費用計上で良いよって言われた時は

こいつは何をいっているんだ・・・

って思ってしまった。

102名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-09 22:17:07

>>101

同志よ・・・

ひょっとして俺が間違っているのかなんて思ってしまうよね。

あと長期前払費用と一年以内返済長期借入金の振り替え仕訳やったら

怒られるし・・・

120名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-29 09:32:27

①否認覚悟で全額損金算入

②役員借入金と相殺

③放置

①と②は客の了承が必要だな

121名無し検定1級さん2011-03-29 11:09:54

④期首に繰利と相殺

1221182011-03-29 15:47:29

>>120

俺としては③にしときたいんだけど、社長が「借入したいんだよねー。中小企業なんとか基準で会計組んだら金利安いんでしょ。よろしくねー」

って言われた。

前の税理士から細かい話聞いてないみたいなんだよなー

>>121

その発想は無かったわ。

1421182011-03-30 16:43:01

ふと思ったんだけど、>>121の期首に繰越利益と相殺ってやり方が一番銀行にばれにくいよね。

別表加算だと別表ですぐばれちゃうし・・・

まぁ、BSの繰延資産の減り具合とか見られるとばれちゃうんだろうけど・・

力技だよね。。

俺はやったこと無いけど繰越利益と相殺するやり方はオーソドックスなの?

やったことある人、注意点などあれば教えてください。。

134名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-29 18:33:13

>>122

金利じゃなく保証料が安くなるだけだろ。

それに税理士の署名捺印が必要だけど

大丈夫か?

125名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-29 16:31:02

前期損益修正損で消す

別表四で加算

会計上、大赤字になるので諸般の影響に注意・・・かな

ま、社長への説明はいるだろう

そんな処理してたってことは粉飾して借入体質が染み付いて

いるだろうから、上記の処理を容認してもらえるかすら微妙

かも

1271182011-03-29 16:51:03

>>125

やっぱり別表加算は必須なのか・・・

うちの見てる会社は広告宣伝費を期末の決算整理仕訳で開発費に無理やり繰延資産計上してるみたいだ。

本来ならその期に費用として認められる広告宣伝費だから、税務調査くるまでほったらかして調査員に職権で更正してもらうことって可能かな?

考え甘い?

1281182011-03-29 16:55:15

当然5年に分けての還付にはなるとは思うけど。

>>127ができるなら放置もありかな・・・と。

129名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-29 17:11:58

5年で還付

それしかない。

>>127

甘いとはいわん。拒否されたとしたら・・・

翌期以降に繰延資産の償却費計上を損金経理していいの?

って聞いてみたら。そんな処理の根拠条文なんてないから、相手は

回答できないわな。

んじゃ、更正してよって言えるじゃん。

怖いのは5年経過しちゃった場合だな。

150名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-04-01 11:23:57

>>127

何だ、粉飾でも何でもないじゃん・・・

一時損金になるものを資産計上してたって誰も文句言わんよ

広告宣伝だから将来に渡って効果が発現される費用とも言えるし

まさしく繰延資産じゃん

そんなことでビビってて実務出来るのか?

130名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-29 17:13:24

もちろん嘆願出さなきゃならんが・・・な。

1311182011-03-29 17:21:31

>>129

逆に10年くらい経っちゃったら普通に損金経理して費用に落とせないかなー

仮に調査は行っても「そんな昔の資料は捨ててしまいましたよー」とか言って逃げる。

>>130

更正期限後の粉飾がらみの嘆願って絶対に通らないよね・・・

税務署OBなら通るのだろうか・・・

1351182011-03-29 21:20:29

>>134

だから困ってる。そんなのに押印したくないなぁと。。

まぁ、押印する気無いけど。

説明してもどうも理解してくれない。

前の税理士も説明したんだろうけど社長が脳内で自分有利に変換してなんだかんだでこういう変な決算書になったんだろうな、と前の税理士に同情中。

こういう社長には「出来ませんねー」として逃げ切るしかないな。

税理士変えるならかえてもOKだし。

138名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-30 01:19:41

>>135

それなら最初から訊くなよw

繰延資産の処理は自己責任で好きにすれば。

139名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-30 01:35:40

ちなみに正しくしたいのなら前期損益修正損を計上して、

別表四で加算して、税務署に嘆願書を出すなり相談しに

行くなりして過去5年分は更正してもらいそれ以前の分は

否認。

140名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-30 01:40:09

ついでに例え更正されてもお金はすぐ還付されない。

次年度以降法人税が出たら相殺。4年経過して

まだ相殺されない金額が残っていればやっと還付される。

1411182011-03-30 16:38:49

>>138

ごめんね。

>>139>>140

なるほど。。

143名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-03-30 19:19:53

>>142 五(一)と株主資本等変動計算書にはモロに影響が

でるんじゃないのか?

一番ばれやすいと思うのは俺だけか・・・な。

1441182011-03-30 20:18:48

>>143

!!!!!!!!!!

べっぴょうのことしか頭に無かった。

153名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-04-01 12:16:23

つーか、800万程度の粉飾(?)でビビってたら、顧問先で10億超の粉飾が発覚した俺はどうすればいいんだ…

銀行借入数十億

まぁなるようにしかならない

1581182011-04-02 18:07:46

>>150

内容はグルナビの広告代とラジオCM代、テレビショッピングCM代、大量にまいたチラシ代。

資産計上には無理があるものばかりだ

もしこれが通るなら無限繰越損失可能だよね。

>>153

10億だとかえって諦めが付くよね。

160名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-04-04 12:43:10

>>158

君は本当はただの職員なんでしょ?

159名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-04-02 20:56:07

でも、そういう広告が新事業や市場開拓のための特別なものかわからんのだろ?

だったらあとは帳簿の保存年限の話だ。

7年決算書に載り続けたんだから、当局だって電話1本で内容確認して減算させる

機会は十分あったんだからね。

結果として無期限繰越になるのは仕方ない。

その割り切りの年限が7年ってこと。

裁判になったら証拠勝負だから、証拠が出せないもんに更正はできないよ。

1611182011-04-04 19:55:02

>>160

いや、ちゃんと資格持ってるよ

どうして?

178名無しさん@そうだ確定申告に行こう2011-11-15 08:00:36

たぶん税務署に対するアピールなんだろうね。

ここまで細かく見てあるぞ、来ても無駄だぞ っていう。

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